Forensic Accounting-Methoden

Ein Betrug kann in vielen, verschiedenen Möglichkeiten aufgedeckt werden. Ein gutes Beispiel ist die Routine-Aktivitäten des internen Audit-Team oder alternativ durch-ein Whistleblower, wer seine Manager zu informieren könnte, dass ein Kollege wurde in betrügerischer Weise stehlen aus dem Unternehmen. Corporate Betrug muss untersucht schnell-in um weitere Verluste zu beeinflussen, die Organisation zu verhindern und um herauszufinden, in erster Linie, wie-die-Betrug passiert werden -. Es kann möglich sein sich zu erholen-Verluste, die stattgefunden haben durch Verfolgung zu von der Firma an ihren Bestimmungsort.

Ein Spezialist Betrug Ermittler-geeignet für eine solche Aufgabe, und es ist, oft der Fall, dass-das Opfer Unternehmens-wird die-Dienste eines qualifizierten forensische Buchhalter gewinnen. Solch eine Person wird von einem oder mehreren akkreditiert werden Berufsverbänden zu einen Betrug zu untersuchen matter.-er oder sie ein Chartered Accountant oder ein Certified Fraud Examiner mit möglicherweise anderen Qualifikationen zusammen mit vielen-Jahren Erfahrung im Umgang mit solchen Fällen kann-sein.

Jeder Betrug ist anders. Es gibt-verschiedene Unterscheidungsmerkmale-Eigenschaften zwischen gefunden werden, zum Beispiel-Bank-Betrug,-Versicherungsbetrug und Hypotheken-Betrug. Auch in diesen Kategorien gibt-können-viele Möglichkeiten für unterschiedliche Probleme-, weil der Betrüger ist sehr findig bei der Suche nach neuen und anderen Schwächen eines Unternehmens.

Der Prüfer wird die entdeckten Betrug durch erste Bestimmung, was die Organisation, um aus der Untersuchung will nähern. Dies könnte-einfach das Geld zurück zu bekommen oder es könnte wollen ein Beispiel für die Betrüger als eine Lektion für andere zu machen. Wenn es-will nur, um seine Verluste-back es kann nicht-welcome Strafverfolgungsbehörden untersucht, da diese ihr Geschäft zu stören könnten oder verursachen ihren Ruf beschädigt werden. Zum Beispiel eine Bank vielleicht nicht wollen, dass die Öffentlichkeit wissen, dass sie einen Betrüger, in ihrer Mitte zu arbeiten erlaubt.

Die forensische Buchhalter oder beglaubigte Betrug Prüfer wollen zu planen, das Ergebnis der Angelegenheit mit-dem Unternehmens-und entwickeln eine Untersuchung Strategie auf alle Eventualitäten Politik oder "Betrug Response-Plan" basiert. Es kann möglich sein, die Whistleblower früh zu interviewen, um eine schnelle bekommen "heads up" in, was los war, bevor eine detaillierte Analyse der Buchführung falsch, interviewen Mitarbeiter und machen andere Anfragen oft außerhalb der Organisation.

Für die Ist-Ansatz zur-Untersuchung wird die forensische Buchhalter werden wahrscheinlich wollen, um die Spur des gestohlenen Geldes zu folgen. "Follow the money" bleibt das primäre Ziel, da dies nicht nur eine Chance, das Geld zurück, aber auch Zeugnisse, wie und warum der Betrug stattgefunden bereitzustellen.
...